富春环保:铂瑞能源环境工程有限公司审计报告

  发布时间: 2020年03月22日 22:52:29   作者: 广丰能源网

富春环保:铂瑞能源环境工程有限公司审计报告   时间:2019年08月15日 19:40:17 中财网    
原标题:富春环保:铂瑞能源环境工程有限公司审计报告

富春环保:铂瑞能源环境工程有限公司审计报告























一、审计报告………………………………………………………

1

3






二、财务报表………………………………………………………

4

11



(一)合并资产负债表……………………………………………

4



(二)母公司资产负债表…………………………………………

5



(三)合并利润表…………………………………………………

6



(四)母公司利润表………………………………………………

7



(五)合并现金流量表……………………………………………

8



(六)母公司现金流量表……
……………………………………

9



(七)合并所有者权益变动表……………………………………

10



(八)母公司所有者权益变动表…………………………………

11






三、财务报表附注………………………………………………

12

5
4
























天健审〔
201
9

7900






浙江富春江环保热电股份有限公司
全体
股东:





一、审计意见


我们审计了
铂瑞能源环境工程有限公司
(以下简称
铂瑞环境公司
)财务报表,
包括
2019

3

31
日的合并及母公司资产负债表,
2019

1
-
3

的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者
权益变动表,以及
相关财务报表附注。



我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了
铂瑞环境公司
2019

3

31

的合并及母公司财务状况

以及
2019

1
-
3

的合并及母公司经营成果和现金流量







二、
形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于
铂瑞环境公司
,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们
获取的审计证据是充分、适当的,为发表审

意见提供了基础。








管理层和治理层对财务报表的责任


铂瑞环境公司
管理层
(以下简称管理层)
负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务



报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。



在编制财务报表时,管理层负责评估
铂瑞环境公司
的持续经营能力,
披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。



铂瑞环境公司
治理层(以下简称治理层)
负责监督
铂瑞环境公司
的财务报告
过程。








注册会计师对财务报表审计的责任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。



在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:


(

)
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。



(

)
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。



(

)
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。



(

)
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,
根据获取的审
计证据,就可能导致对
铂瑞环境公司
持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披



.

一、...告………………………………………………………

1

3

.、财..表………………………………………………………

4

11

(一)合并资.负债表……………………………………………

4

(.).公.资.负债表…………………………………………

5

(三)合并利.表…………………………………………………

6


7
(.)合并..流.表……………………………………………

8

(六).公...流.表……
……………………………………

9

(七)合并所有者权...表……………………………………

11

三、财..表附.………………………………………………

12

5
4

(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果


















天健审〔
201
9

7900






浙江富春江环保热电股份有限公司
全体
股东:





一、审计意见


我们审计了
铂瑞能源环境工程有限公司
(以下简称
铂瑞环境公司
)财务报表,
包括
2019

3

31
日的合并及母公司资产负债表,
2019

1
-
3

的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者
权益变动表,以及
相关财务报表附注。



我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了
铂瑞环境公司
2019

3

31

的合并及母公司财务状况

以及
2019

1
-
3

的合并及母公司经营成果和现金流量







二、
形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于
铂瑞环境公司
,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们
获取的审计证据是充分、适当的,为发表审



报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。



在编制财务报表时,管理层负责评估
铂瑞环境公司
的持续经营能力,
披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。



铂瑞环境公司
治理层(以下简称治理层)
负责监督
铂瑞环境公司
的财务报告
过程。








注册会计师对财务报表审计的责任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。



在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:


(

)
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。



(

)
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。



(

)
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。



(

)
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,
根据获取的审
计证据,就可能导致对
铂瑞环境公司
持续经营能力产生重大



(
以摊余成本计量的金融负债露不充分,我..当.表非¢.留意.。我......截....告¥...
.£息。然而,未来..项或....

.
.瑞..公.
不.持..营。

.
)
..财..表.总体列.、.....(包..露),并..财..表
是否公允.映.关.易..项。

(

)

.瑞..公.
中.体或业.活..财.£息..充
分、适当...
.据,¥.财..表.表..意.。我.负责指

、.督.执行.¬..,并.
..意.承.全.责.。

我.与.理层就.划...范.、......大....等.项.行.
通,包..通我.在..中.别..值.关.....制缺陷。

天健会.师..所
(特.普通合伙)
中...会.师

中..杭.
中...会.师

.〇一





.

以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于


项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收金融机
构款项组合
客户类型
参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内
关联往来组合
客户类型
其他应收款——其他组合
除上述以外的其
他往来单位
参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制其他
应收款账龄与预期信用损失率对照表,
计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票承兑人参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关
联往来组合
客户类型
应收票据——商业承兑汇票承兑人参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表,
计算预期信用损失
应收账款——其他组合
除上述以外的其
他客户类型
2)应收款项的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
EPC总包工程业务组合:
账龄
应收账款预期信用损
失率(%)
其他应收款预期信用
损失率(%)
1年以内(含,下同)3.003.001-2年8.008.002-3年15.0015.003-5年50.0050.005年以上100.00100.00
热电业务组合:
账龄
应收账款预期信用损
失率(%)
其他应收款预期信用
损失率(%)
1年以内(含,下同)0.500.501-2年20.0020.002-3年50.0050.003年以上100.00100.006.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,
且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。


(

长期股权投资,采用权益法核算。

项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3053.17
通用设备年限平均法5-10519.00-9.50
专用设备年限平均法1556.33
运输工具年限平均法8511.88
其他设备年限平均法5519.003. 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。

4. 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的
所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这
种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[ 通常
占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现
值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始
日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)];
(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十二) 在建工程

1.

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。

项目摊销年限(年)
土地使用权50
排污权3、5
软件53. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资
产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。

(十六) 职工薪酬

1.

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。


1.

(1)
原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款596,542,392.85
应收票据177,913,670.00
应收账款418,628,722.85
应付票据及应付账款1,150,495,542.09
应付票据313,002,185.31
应付账款837,493,356.78
2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套
期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根
据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余
成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不
可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。

2. 2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果相比无影响。

四、税(费)项
(一) 主要税种及税率

税税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务16%、10%、6%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
台州临港热电有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二) 税收优惠
1. 根据2017年11月13日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关
于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字(2017) 201号),本公司通
过高新技术企业资格审核,2017年至2019年企业所得税按15%的税率计缴。

2. 根据2018年11月30日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关
于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字(2019)70号),台州临港热电有
限公司通过高新技术企业资格审核,2018年至2020年企业所得税按15%的税率计缴。

五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
(一) 控制的重要子公司
子公司全称
业务
性质
注册
资本
经营
范围
1. 通过设立或投资等方式取得
浙江铂瑞电力设计有限公司制造业1,010万元电力工程设计
铂瑞能源(义乌)有限公司制造业10,000万元
蒸汽、冷气供应,火力
发电等
铂瑞能源(新干)有限公司(以下简
称铂瑞新干公司)
制造业10,000万元
热力生产和供应、火力
发电等
铂瑞能源(南昌)有限公司制造业10,000万元
热力生产和供应、火力
发电等

铂瑞能源(万载)有限公司 制造业万元
发电等
5,000万元
万元
热力生产和供应、火力
发电等
研发;热力生产和供应、
火力发电等
诏安铂瑞能源科技有限公司
万元
制造业 7,000
万元
万元
开发、技术服务、技术
咨询等
(江西)有限公司
能源科技领域内的技术
研发;热力生产和供应、
火力发电等
万元
铂瑞能源(会昌)有限公司
. 同一控制下合并取得
(以下简
称铂瑞科技公司)
制造业
万元
2,000
技术开发、技术服务、
技术咨询等
万元
. 非同一控制下合并取得
(以下简称临
港热电公司)
热力生产、火力发电等
万元
饮用水)供应等

铂瑞能源科技(舟山)有限公司

批发和零售业
出资额
公司净投资的其
他项目余额
5,000
例(%)
万元
比例(%)
. 通过设立或投资等方式取得
能源科技领域内的技术
开发、技术服务、技术
咨询等
,000.00.00
铂瑞能源
.00(江西)
.00
有限公司
.00
制造业
.0010,000.00
万元 电力工程总承包等
.00
.002.
.00
同一控制下合并取得
.00
.00
.00
浙江铂瑞能源科技有限公司
0.00(
.00
以下简
称铂瑞科技公司
.00)
.00
制造业
.00
(江西)有限公司
10,000.00
万元
.00
同一控制下合并取得
能源工程、节能工程的
技术开发、技术服务、
技术咨询等
.003.00.
非同一控制下合并取得

非同一控制下合并取得


台州临港热电有限公司台州临港热电有限公司153,000,000.0051.0051.00(二) 特殊情况说明
拥有其半数或半数以下表决权的子公司,纳入合并财务报表范围的原因说明
1. 浙江铂瑞电力设计有限公司董事会成员5名,其中本公司委派3名,董事长由本公
司委派的董事担任。董事会一般决议需二分之一以上表决权的股东通过,本公司对其拥有实
际控制权,纳入合并范围。

(三) 重要的非全资子公司、合营企业和联营企业的主要财务信息
被投资
单位
期末
资产总额
期末
负债总额
期末
净资产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
浙江铂瑞电力设计有
限公司
337,286,015.34378,405,817.35-41,119,802.0110,317,921.35-770,756.00
台州临港热电有限公

506,510,277.90242,300,413.56264,209,864.3445,929,231.714,169,377.52
浙江华西铂瑞重工有
限公司
223,036,468.75194,504,039.8128,532,428.9433,042,639.83-6,031,251.29
浙江三星热电有限公

707,555,259.35223,722,992.63483,832,266.72146,834,003.6520,286,177.24
六、合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数,期末数指2019年3
月31日财务报表数,本期数指2019年1月1日-2019年3月31日,上期数指2018年1
月1日-2018年12月31日。母公司同。

(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项目期末数
库存现金177,100.17
银行存款55,580,638.18
其他货币资金71,135,405.28
合计126,893,143.63(2) 期末银行存款中包含质押的定期存款23,500,000.00元,其他货币资金中包含票据
保证金65,135,405.28元,履约保函保证金6,000,000.00元,均使用受限。


2.
应收票据
(1)

明细情况
1) 类别明细情况

(%)

(%)
期末数
9.52
账面余额
兑汇票
坏账准备
.48
账面价值

金额
.00

比例
(%)

金额 计提比例
(%)
(%)
按组合计提坏账准备

.00



其中:银行承兑汇票 167,575,356.00 9(%)
9.52
(%)
167,575,356.00
商业承兑汇票
4
800,000.00 0

.48 800,000.00


合 计
(%)
168,375,356
限公司
.00 100.00
万元预计
将作为唐山东海
项目质量赔款



168,375,356


3)
采用组合计提坏账准备的应收账款

账 龄
(%)
总包工程业务
期末数
年以内
账面余额
-2 年
坏账准备 计提比例(%)
-3 年
EPC总包工程业务
-5年

1 年以内
年以内
206,546,262.82 6,196,387.88

3.00
小计
1-

2
年 90,410,141.24 7,232,811.30



8.00




2
-
3

年 16,194,430.00(%)
2,429,164.50
年以内
15.00

3


1-2 年-2 年
年以上
3,847,004.72 4.83

3,847,004.72


3
年以上
209,722.30

0.26 209,722.30

(%)
计 79,660,028.68 100.00 79,660,028.68
(2) 期末无预付关联方款项。

5. 其他应收款
(1)

明细情况
1)类别明细情况



期末数
(%)
账面余额 坏账准备
协议将抵减应付租金
款,不存在减值迹象

账面价值
金额
预计难以收回
比例(%)
赁保证金,按
协议将抵减应付租金
款,不存在减值迹象
金额 计提比例(%)
计.00
单项计提坏账准备
8.07




3
)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

(%)

总包工程业务组合
年以内
期末数
账面余额
-2 年
坏账准备 计提比例
-3 年
(%)
EPC-5 年
总包工程业务
0.00
组合
年以上
1

年以内 12,341,884.37
组合
年以内
370,256.53 3.00
-2 年
1-2
-3 年
年 3,948,639.15
年以上
315,891.13 8.00

2-
小计
3 年


3,365,163.85

504,774.58
末数
15.00
3-5 年 1,000,00

0.00

500,000.00

50.00
5年以上 600,060.00 600,060.00

100.00


预缴所得税预缴所得税6,177,055.886,177,055.88
预付租金757,203.11757,203.11
合计211,998,400.29211,998,400.298. 长期应收款
项目期末数
分期收款销售商品149,145,845.81
合计149,145,845.819. 长期股权投资
(1) 明细情况
项目
期末数
账面余额减值准备账面价值
对合营联营企业投资213,296,303.20213,296,303.20
合计213,296,303.20213,296,303.20(2) 对合营联营企业投资
被投资单位名称
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
成本损益调整
其他权益
变动
期末数
浙江华西铂瑞重工有限公司50.0050.0015,000,000.00-742,286.8914,257,713.11
浙江三星热电有限公司44.5044.50179,900,000.0019,138,590.09199,038,590.09
小计194,900,000.0018,396,303.20213,296,303.20(3) 其他说明
本公司以持有的浙江三星热电有限公司44.50%的股权设定质押,向招商银行股份有限
公司杭州凤起支行贷款,期末贷款余额为7,000万元。

10. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物212,025,172.0021,168,347.83233,193,519.83
专用设备371,694,275.29185,377,817.52557,072,092.81

运输工具运输工具6,248,596.296,248,596.29
通用设备5,426,634.68186,786.415,613,421.09
其他设备3,637,857.84233,520.003,871,377.84
小计599,032,536.10206,966,471.76805,999,007.86
累计折旧
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物5,147,473.391,550,982.326,698,455.71
专用设备26,315,560.237,088,726.0533,404,286.28
运输工具2,759,230.58138,929.992,898,160.57
通用设备1,893,504.80257,992.832,151,497.63
其他设备1,486,912.72166,280.451,653,193.17
小计37,602,681.729,202,911.6446,805,593.36
账面价值
项目期初数期末数
房屋及建筑物206,877,698.61226,495,064.12
专用设备345,378,715.06523,667,806.53
运输工具3,489,365.713,350,435.72
通用设备3,533,129.883,461,923.46
其他设备2,150,945.122,218,184.67
合计561,429,854.38759,193,414.50(2) 期末有原值为67,711,571.69元的固定资产用于短期借款抵押担保。

(3) 期末固定资产中有账面原值为332,186,322.11元的设备所有权已转让给宁波金通
融资租赁有限公司,并以融资租赁的方式租回,该等设备使用权亦已用于长期应付款抵押担
保。

(4) 期末有账面原值为103,399,569.77元的房屋建筑物因尚未办理竣工决算及消防验
收等原因尚未办妥产权证书。

11. 在建工程
(1) 明细情况
工程名称期末数

账面余额 减值准备
工业园区热电联产项目
账面价值
义乌工业园区热电联产项目 23,139,369.82 23,139,369.82
新干工业园区热电联产项目 59,157,475.23 59,157,475.23
万载工业园区热电联产项目

71,911,672.16


71,911,672.16
南昌工业园区热电联产项目
减少
8,508,520.51
热电联产项目
8,508,520.51
热电联产项目
台州临港热电联产项目 691,159.85
工业园区
热电联产项目
691,159.85
诏安热电联产项目
热电联产项目
3,415,050.34,300,974.75
联产项目
3,415,050.34
项目
会昌热电联产项目 1,557,891.94
项目
1,557,891.94

合 计

168,381,139.85

168,381,139.85
(
产项目
2) 在建工程增
于桩基工程试桩阶段
减变动情况
产项目
工程名称 期初数
95%




万载工业园区热电联万载工业园区热电联
产项目
18,554,446.643,403,069.4821,957,516.12
土建工程完成约45%,安
装工程完成约20%
南昌工业园区热电联
产项目
3,260,585.17609,005.813,869,590.98前期筹建
诏安热电联产项目2,732,881.452,732,881.45
筹建初期,取得政府批复
文件
会昌热电联产项目18,059.2818,059.28
建设初期,已经完成场地
整理与初步打桩
小计60,333,875.506,697,141.0167,031,016.5112. 无形资产
(1) 明细情况
账面原值
项目期初数本期增加本期减少期末数
土地使用权121,223,693.451,160,220.00122,383,913.45
排污权4,372,540.00356,730.004,729,270.00
软件230,337.3548,113.21278,450.56
小计125,826,570.801,565,063.21127,391,634.01
累计摊销
项目期初数本期增加本期减少期末数
土地使用权5,574,887.96630,291.556,205,179.51
排污权2,335,608.64306,694.322,642,302.96
软件1,125.0013,345.6414,470.64
小计7,911,621.60950,331.518,861,953.11
账面价值
项目期初数期末数
土地使用权115,648,805.49116,178,733.94
排污权2,036,931.362,086,967.04
软件229,212.35263,979.92
合计117,914,949.20118,529,680.90(2) 期末有账面原值为67,147,218.00元的无形资产用于短期借款抵押担保。


1
被投资单位
期末数
账面余额减值准备账面价值
台州临港热电有限公司70,596,523.5670,596,523.56
合计70,596,523.5670,596,523.56(2) 计算过程说明
本公司与周文铖等10名自然人股东于2016年12月签订股权转让协议,以
153,000,000.00元现金对价受让该10名自然人股东所持有的临港热电公司51%股权,并于
2017年1月9日办妥工商变更登记,本公司将临港热电公司2017年1月1日可辨认净资产
公允价值享有的份额82,403,476.44元与支付对价的差异70,596,523.56元,确认为商誉。

14. 长期待摊费用
项目期末数
装修费1,081,266.99
项目前期准备费293,785.60
合计1,375,052.5915. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项目期末数
暂估成本及费用14,831,052.43
未实现内部损益7,874,890.89
坏账准备7,616,165.86
未弥补的亏损3,392,222.98
递延收益2,995,730.34
预计负债493,470.06
合计37,203,532.56(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项目暂时性差异金额

暂估成本及费用暂估成本及费用59,324,209.72
未实现内部损益31,499,563.56
坏账准备34,379,819.16
未弥补的亏损13,568,891.92
递延收益11,982,921.34
预计负债3,289,800.37
小计154,045,206.0716. 短期借款
借款条件期末数
抵押借款39,867,292.51
质押保证借款70,000,000.00
合计109,867,292.5117. 应付票据
(1) 明细情况
种类期末数
银行承兑汇票260,812,088.62
商业承兑汇票17,863,200.00
合计278,675,288.62(2) 期末无应付关联方票据。

18. 应付账款
应付关联方账款
关联方名称期末数
浙江城建煤气热电设计院有限公司17,344,152.85
浙江华西铂瑞重工有限公司119,207,372.13
小计136,551,524.9819. 预收款项

期末无预收关联方款项。

项目期末数
短期薪酬1,530,234.61
离职后福利—设定提存计划0.30
合计1,530,234.91(2) 短期薪酬明细情况
项目期末数
工资、奖金、津贴和补贴1,530,234.61
小计1,530,234.61(3) 设定提存计划明细情况
项目期末数
基本养老保险0.30
小计0.3021. 应交税费
项目期末数
增值税2,619,635.60
企业所得税1,102,897.87
土地使用税666,351.98
房产税150,291.48
代扣代缴个人所得税105,677.50
城市维护建设税25,633.55
印花税13,581.44
教育费附加10,943.21
地方教育附加7,295.48
残疾人保障金6,578.62
地方水利建设基金18.87

合合计4,708,905.6022. 其他应付款
(1) 明细情况
项目期末数
应付利息313,655.98
其他应付款14,737,963.69
合计15,051,619.67(2) 应付利息
项目期末数
长期借款应付利息130,625.00
短期借款应付利息183,030.98
小计313,655.98(2) 其他应付款
期末无应付关联方款项。

23. 一年内到期的非流动负债
项目期末数
一年内到期的长期借款25,000,000.00
合计25,000,000.0024. 长期借款
借款条件期末数
质押及保证借款50,000,000.00
合计50,000,000.0025. 长期应付款
项目期末数
融资租赁349,532,608.02

分期付款购入设备分期付款购入设备28,868,726.97
合计378,401,334.9926. 预计负债
项目期末数
产品质量保证金3,289,800.3727. 递延收益
项目期末数
政府补助[注]14,182,921.34
合计14,182,921.34[注]:政府补助明细情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之(四)政府补助
说明。

28. 实收资本
合计3,289,800.37
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
上海昱然鸿科环保工
程中心(有限合伙)
208,384,615.00208,384,615.00
屠柏锐37,013,846.0037,013,846.00
杭州维柏投资管理合
伙企业(有限合伙)
31,640,000.0031,640,000.00
杭州金宓投资合伙企
业(有限合伙)
23,153,846.0023,153,846.00
浙江城建煤气热电设
计院有限公司
17,500,000.0017,500,000.00
合计317,692,307.00317,692,307.0029. 资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价216,032,602.96216,032,602.96

合合计216,032,602.96216,032,602.9630. 盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
31.未分配利润
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
成本
(2) 主营业务收入/主营业务成本
法定盈余公积18,160,527.1018,160,527.10
合计18,160,527.1018,160,527.10
项目金额
期初未分配利润176,274,035.11
加:本期归属于母公司所有者的净利润7,372,510.96
期末未分配利润183,646,546.07
项目本期数
主营业务收入92,216,853.25
其他业务收入386,747.60
合计92,603,600.85
项目本期数
主营业务成本72,988,261.53
合计72,988,261.53
项目
本期数
收入成本利润
热电EPC工程23,618,642.0216,606,158.577,012,483.45
蒸汽52,875,069.9245,323,511.217,551,558.71

电力电力15,723,141.3111,058,591.754,664,549.56
小计92,216,853.2572,988,261.5319,228,591.722. 税金及附加
项目本期数
土地使用税254,598.73
房产税150,291.48
城市维护建设税102,009.39
环境保护税80,272.90
印花税55,615.06
教育费附加43,695.59
地方教育附加29,130.40
车船税4,560.00
合计720,173.553. 研发费用
项目本期数
职工薪酬1,922,497.94
直接材料754,250.53
折旧费623,820.29
房屋租赁费398,740.51
其他297,115.50
合计3,996,424.774. 其他收益
项目本期数
与资产相关的政府补助61,665.03
与收益相关的政府补助1,272,625.00
合计1,334,290.03
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之政府

补助说明。

项目本期数
权益法核算的长期股权投资收益6,011,723.22
理财产品投资收益632,727.75
合计6,644,450.976. 信用减值损失
项目本期数
坏账损失4,196,695.28
合计4,196,695.287. 营业外支出
项目本期数
罚款支出59,990.00
合计59,990.008. 所得税费用
项目本期数
当期所得税费用1,390,245.89
递延所得税费用-2,369,426.79
合计-979,180.90(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润9,030,127.9463,996,292.87
加:资产减值准备-4,196,695.2814,665,754.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,202,911.64 20,292,123.41
无形资产摊销 950,331.51
定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“-”号填列)
(收益以“-”号填列)
3,162,994.97
(收益以“-”号填列)
(收益以“-”号填列)
长期待摊费用摊销 295,117.95(收益以“-”号填列)
6,644,450.971,867,789.6252,801,073.23
(增加以“-”号填列)2,369,426.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
19,413,927.55(
(减少以“-”号填列)

(增加以“-”号填列)
益以
19,715,505.10“
(增加以“-”号填列)
-”

229,961,040.83
号填列
(减少以“-”号填列)
)
81,651,382.29
固定资产报废损失(收益以
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
“-”号填列
现金及现金等价物净变动情况:
)
金的期末余额
482.05
公允价值变动损失(收益以
55,798,152.60“





号填列
末数
)
现金
财务费用(

收益以“-”号填列


可随时用于支付的银行存款32,080,638.1887,110,738.28
可随时用于支付的其他货币资金
(2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额32,257,738.3588,055,890.95
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
期末银行存款中包含质押的定期存款23,500,000.00元,其他货币资金中包含票据保证
金65,135,405.28元,履约保函保证金6,000,000.00元,均使用受限。

3. 不涉及现金收支的银行承兑汇票背书收付货款
项目本期数
背书转让的银行承兑汇票金额146,967,245.12
其中:支付货款140,147,245.12
支付长期资产购置款6,820,000.00(四) 政府补助
1. 明细情况
(1) 与资产相关的政府补助
1)总额法
项目
期初
递延收益
本期新增
补助
本期摊销
期末
递延收益
本期摊销
列报项目
说明
新干项目土地返还款8,274,000.0042,000.008,232,000.00其他收益[注1]
万载项目土地返还款3,770,586.3719,665.033,750,921.34其他收益[注2]
小计12,044,586.3761,665.0311,982,921.34[注1]:子公司铂瑞能源(新干)有限公司于2018年收到土地返还资金840.00万元,
将其作为与资产相关的政府补助,计入递延收益项目,按该等资产的预计使用年限摊销计入
损益,本期摊销4.20万元,累计摊销16.80万元。

[注2]:子公司铂瑞能源(万载)有限公司于2018年收到土地返还资金384.48万元,
将其作为与资产相关的政府补助,计入递延收益项目,按该等资产的预计使用年限摊销计入
损益,本期摊销2.00万元,累计摊销9.42万元。


(2)
项目
期初
递延收益
本期
新增补助
本期结转
期末
递延收益
本期结转
列报项目
说明
流程工业节能减
排与能效提升技
术研究补助经费
2,200,000.002,200,000.00研发项目未完成
小计2,200,000.002,200,000.00(3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
2017年度拱墅区研
发投入补助经费
1,000,000.00其他收益
根据杭州市拱墅区科学技术局《关于兑现
2017年度拱墅区研发投入补助经费的通知》
(拱科〔2019〕9号)文件,杭州市拱墅区财
政局拨付本公司2017年度研发投入补助经费
舟山群岛新区海洋
产业集聚区管理委
员会补助款
272,625.00其他收益
本期子公司铂瑞能源科技(舟山)有限公司收
到舟山群岛新区海洋产业集聚区管理委员会
补助款。

小计1,272,625.002.本期计入当期损益的政府补助金额为1,334,290.03元。

七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称与本公司的关系
浙江华西铂瑞重工有限公司合营企业
浙江城建煤气热电设计院有限公司股东
(二) 关联方交易情况
1. 本期无关联采购货物。

2. 本期无关联销售货物。

3. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

4. 采购固定资产
关联方名称金额
浙江华西铂瑞重工有限公司646,551.72
小计646,551.725.接受劳务

关联方名称关联方名称金额
浙江城建煤气热电设计院有限公司479,245.28
小计479,245.28
八、其他重要事项
(一) 或有事项
本公司于2017年5月与业主方河北纵横集团丰南钢铁有限公司签约,由本公司及子公
司浙江铂瑞电力设计有限公司总承包建设其4×100MW高效燃气电站项目,合同总额7.17
亿元,预计总成本6.73亿元。因业主方施工场地初步勘测偏差、需提高建筑物抗震级别等
原因,导致实施方案发生变更。2018年,本公司根据项目实施方案工作量计算,预计将增
加项目总成本3,386.40万元,并按完工百分比法相应调增2018年度营业成本。2018年9
月6日公司向业主方河北纵横集团丰南钢铁有限公司发出书面调价函,要求调增本项目合同
金额5,542.15万元。截至本财务报告报出日,双方未对项目补价事宜协商一致。

因补价金额存在较大不确定性,本公司暂按原合同金额确认2018年度营业收入。

(二)承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(三) 其他
1. 重要未决诉讼或调解事项
1) 子公司铂瑞科技公司作为浙江城建煤气热电设计院有限公司(以下简称煤电院)合
作方,分包了其负责总承包唐山东海钢铁集团煤气发电一期项目工程,因与业主河北东海特
钢集团有限公司(以下简称河北特钢公司)存在合同纠纷,应收账款30,800,068.00元迟迟
未能收回。河北唐山中级人民法院于2017年12月19日发出调解书,2017年末铂瑞科技公
司按单项认定计提坏账准备11,054,042.00元。2018年煤电院公司支付铂瑞科技公司
13,993,651.00元。2019年1月18日双方签订余款结算备忘录:煤电院不再支付余款
16,806,417.00元,同时放弃对铂瑞科技公司的追索。铂瑞科技公司将应收款余额
16,806,417.00元单项全额计提坏账准备。

2)子公司铂瑞科技公司与新概念节能科技有限公司(以下简称新概念公司),于2014
年3月24日签订拆借协议,约定铂瑞科技公司拆借给新概念公司人民币600万元,并由新
概念公司的三位股东(孟列、李坚、夏弘冰)承担连带保证责任。因新概念公司长期拒绝还
款,铂瑞科技公司已向杭州市西湖区人民法院提起诉讼,要求其返还拆借款600万元及违约
金180万元。杭州市西湖区人民法院已于2018年12月25日重新受理此案,截至本财务报

告报出
项目期末数

账面余额账面余额减值准备账面价值
对子公司投资473,538,380.57473,538,380.57
对合营联营企业投资213,296,303.20213,296,303.20
合计686,834,683.77686,834,683.77(2) 对子公司投资
被投资单位名称
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
期末数
浙江铂瑞电力设计有限公司50.0050.001,000,000.00
铂瑞能源(义乌)有限公司99.0099.0044,440,000.00
铂瑞能源(新干)有限公司100.00100.00100,000,000.00
铂瑞能源(南昌)有限公司100.00100.0019,580,000.00
铂瑞能源(万载)有限公司100.00100.0050,000,000.00
诏安铂瑞能源科技有限公司100.00100.003,729,000.00
铂瑞能源(会昌)有限公司100.00100.002,510,000.00
铂瑞能源(江西)有限公司100.00100.00
浙江铂瑞能源科技有限公司100.00100.0099,279,380.57
台州临港热电有限公司51.0051.00153,000,000.00
小计473,538,380.57(3) 对合营联营企业投资
被投资单位名称
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
成本损益调整
其他权益
变动
期末数
浙江华西铂瑞重工有限公司50.0050.0015,000,000.00-742,286.8914,257,713.11
浙江三星热电有限公司44.5044.50179,900,000.0019,138,590.09199,038,590.09
小计194,900,000.0018,396,303.20213,296,303.20(二) 母公司利润表项目注释
1. 研发费用
项目本期数
职工薪酬1,382,107.87
房屋租赁费398,740.51
差旅费251,495.73

折旧费折旧费126,565.95
其他11,218.22
合计2,170,128.282. 投资收益
项目本期数
权益法核算的长期股权投资收益6,011,723.22
理财产品收益333,963.98
合计6,345,687.20
铂瑞能源环境工程有限公司
二〇一九年八月十二日

  中财网

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