假!假!假!询证函回函、银行对账单和进账单全都假!

  发布时间: 2019年12月20日 22:29:48   作者: 广丰能源网

  一个谎言需要无数个谎言来掩盖,但最终仍会被揭穿!

  一个月前自曝违规担保、关联方资金占用超20亿元的华仪电气被保荐机构又抖搂出新违规证据,与之一同被揭穿的还有公司此前蓄意伪造的假银行对账单、进账单等。

  12月19日晚间,东海证券披露了《东海证券股份有限公司关于华仪电气股份有限公司2019年募集资金使用专项现场检查报告》。

  报告显示,公司募集资金在2018年、2019年存在严重的违规占用问题,公司通过提供伪造银行对账单、蓄意隐瞒并违规占用募集资金,截至目前2.99亿元募集资金尚未归还至募集资金账户。

  而更为令人惊讶的是,公司年审会计师天健会计师事务所、东海证券此前都未发现。特别是天健的银行询证函回函也并未体现出公司募集资金被转走这一事实。

  东海证券现场检查报告称,违规占用的募集资金虽然实际上已被公司违规转出,但仍体现在公司提供的伪造银行对账单上,亦显示在会计师的银行询证函回函上。

  现场检查报告揭开盖子

  东海证券是华仪电气2015年非公开发行股票保荐机构,其持续督导期间为2015年12月29日至2016年12月31日。但由于公司募集资金尚未使用完毕,因此东海证券在持续督导期结束后,仍对募集资金的使用和管理情况履行专项持续督导义务。

  在11月25日公司发布违规担保、资金占用事项的公告后,东海证券与会计师和公司管理层沟通,重点关注是否存在违规使用募集资金情况。

  在要求公司提供资料后,东海证券又对公司进行了现场检查。现场检查中,东海证券向华仪电气董事、董秘沟通询问相关情况,并做了专项访谈;实地至募集资金专户监管银行打印募集资金专户银行流水、查询转账凭证并与前期企业提供的银行对账单进行比对、了解募集资金用途、查询公司公告及三会文件、与年审会计师进行沟通。

  这才揭开了公司违规挪用募集资金的秘密。

  从东海证券汇总的表格可以看出,华仪电气在2018年的前五笔募集资金违规转出竟然发生在3月28日、29日,合计金额高达1.13亿元。在季度末关键时点从募集资金账户违规转出如此大额资金,可见华仪电气违规使用募集资金使用之大胆。

  报告显示,2018年,公司募集资金被违规转出金额为3.07亿元,单笔金额500万元-5000万元不等,其中1.95亿元在2018年12月29日,即报告期末被突击转回募集资金账户。1.95亿元中,有4000万元还回了上海华仪风能有限公司开立在中国银行乐清支行的募集资金账户,3800万元转回鸡西新源风力发电有限公司开立在浦发银行温州乐清支行的募集资金账户,1.17亿元转回华仪电气开立在包商银行宁波分行的募集资金账户。

  但在随后几天,这些钱再次被违规转出。其中上海华仪风能有限公司4000万元在2019年1月2日被平均分成四笔全部转出,华仪电气1.17亿元在1月3日一次性转出。而更为奇怪的是,12月29日还回到鸡西新源风力发电有限公司开立在浦发银行温州乐清支行的募集资金账户的3800万元,在第二天就被转出,这笔资金转到温州禾正经贸有限公司被直接占用。其余违规占用的募集资金均是被转移到非募集资金账户后被占用。

  有熟悉监管规则的专业人士告诉中证君,年末突击还款、年后再度转出的行为,明显是规避监管和年报审计时点,这是上市公司资金被占用的惯用手法。

  2019年,募集资金违规使用情况仍继续上演。现场检查报告显示,1月初已违规转出的1.57亿元以外,华仪电气又于3月27日从募集资金账户违规转出3000万元。2019年违规占用的1.87亿元资金均未归还。

  此外,现场检查还发现,公司此前用于暂时补充流动资金的1.9951亿元闲置募集资金,在2019年9月12日到期后,并未按时归还至募集资金专用账户。而公司却在9月13日发布公告称,暂时补流的闲置募集资金已经归还至募集资金账户。东海证券还发现公司提供的相关银行进账单也是伪造的。

  假对账单骗了督导券商?

  这样的现场核查报告显然超出了预期。此前,公司只公告存在违规占用资金情形,却并未说明违规占用的是募集资金。

  对于东海证券而言,其在今年4月19日还为华仪电气出具了《华仪电气2018年度募集资金使用与存放情况专项核查报告》,并未发现募集资金被违规占用问题。

  东海证券在此次的现场检查报告中表示,华仪电气共有12个募集资金专户,根据本次专项现场检查获取的资料,公司公开披露并经审计的2018年12月31日的部分募集资金专户的余额与实际金额不符,公司披露的募集资金账户余额超出实际余额1.12亿元。

相关文章

  • © 2019 广丰能源网 版权所有 | 88888888 | 网站地图|